Selskaper som betaler lønn og rapporterer pensjon må inkludere Lønns- og pensjonskostnader i skattemeldingen. Tidligere var dette kjent som RF-1022.
I Lønns- og pensjonskostnader i skattemeldingen avstemmer du alle bokførte kostnader for lønn og pensjon med opplysningene som er rapportert inn via a-meldingene.
Vi henter inn tallene fra de relevante kontoene, og disse vises i skjemaet. «Sum avgiftsgrunnlag lønn og godtgjørelse» og «Sum avgiftsgrunnlag refusjon» finner du på A07 fra Altinn (se bildet nedenfor). Dette steget er en avstemming av regnskapet mot det som er rapportert inn, og da er det A07 for hele året dette avstemmes mot.
Slik gjør du korrigeringer
Hvis du har behov eller ønsker å korrigere saldoene som blir innhentet automatisk, har du mulighet til å korrigere dette skjemaet manuelt ved å trykke på
«Jeg vil korrigere skjemaet manuelt» øverst i skjemaet. Når denne er valgt, vil du få opp flere kontoer som du kan legge inn saldoer på.
Den tomme raden i skjemaet kan benyttes til å legge inn tall som ikke hentes inn automatisk, som for eksempel fra kontoer som ikke ligger i standard kontoplan. Aga-pliktig ytelse skal stemme overens med «Sum avgiftsgrunnlag lønn og godtgjørelse» fratrukket «Sum avgiftsgrunnlag refusjon». På denne måten får du en avstemming av bokførte verdier mot det som er innrapportert gjennom a-meldingene.
I modulen er det også lagt til et fritekstfelt som kan benyttes dersom du er nødt til å gjøre en korrigering eller føre tilleggsopplysninger om kontoer som Tripletex ikke henter inn automatisk.
Beløpet som skal legges inn I samlet beløp som er kreditert «konto for naturalytelser» blir ikke innhentet automatisk. Dette må du selv finne det med å se i kontointervallet 5290-5299. Merk at beløpet skal legges inn uten fortegn siden dette er noe systemet justerer dette automatisk.
I skjemaet er det tre kolonner hvor følgende opplysninger må legges inn:
Bokført: Kostnadsførte ytelser i regnskapet. Hvis du har en bokført verdi på noen av kontoene som rapporteres i skjemaet, vil dette dukke opp her.
Tillegg: Denne kolonnen er for tillegg for kostnadsført lønn fra tidligere år som er innrapportert i år.
Fradrag: Denne kolonnen er for fradrag for påløpt lønn som ikke har forfalt og som ikke er innrapportert i år. Denne kolonnen kan også benyttes til å trekke fra bokførte kostnader som ikke skal innrapporteres.
Et eksempel: Du har har ført 1000 kr på konto 50XX i regnskapet. Da føres dette automatisk over til «Samlede opplysningspliktige ytelser». Dersom dette ikke skal innrapporteres, så kan du føre 1000kr i «fradrag». Da vil feltet oppdateres slik at det stemmer med det innberettede under «Aga-pliktig ytelse».
Tripletex kan ikke hjelpe deg med svar om regnskapsføring i ditt selskap. Veiledningen og eksemplene du finner her baserer seg på generelle eksempler i årsoppgjørsmodulen, og det vil kunne være andre regler som gjelder for ditt selskap. Trenger du hjelp med regnskapet kan du ta kontakt med en av de dyktige regnskapspartnerne våre. Her finner du regnskapskontorer som tilbyr rådgiving på timesbasis.