Hva er forholdsmessig mva?
Har selskapet ditt omsetning både innenfor og utenfor mva-loven, får du bare fradrag for deler av den inngående avgiften. Da bruker du en forholdsmessig mva-kode, der du selv setter hvor stor andel av mva-en du skal ha fradrag for.
Slik oppretter du en forholdsmessig mva-kode
- Gå til Regnskap > Innstillinger i hovedmenyen.
- Velg fanen «Mva-innstillinger» og bla ned til seksjonen «Forholdsmessig mva».
- Legg til en ny rad for å opprette en ny mva-kode for forholdsmessig mva.
-
Velg et unikt nummer, mva-kode (inngående mva) og grunnlagsprosent. Legger du inn grunnlagsprosenten til 60 %, betyr det at selskapet skal ha fradrag for 60 % av inngående avgift på denne mva-koden.
- Klikk deretter på «Lagre».
- Før bilaget slik du vanligvis gjør, og velg kostnadskonto og mva-koden for forholdsmessig mva.
Eksempel: slik regnes fradraget ut
Med en forholdsmessig mva-kode blir grunnlaget og det kostnadsførte beløpet forskjellig. Det er enklest å se med et eksempel, der grunnlagsprosenten er satt til 60 %.
Du mottar en leverandørfaktura på 1 250 kroner inkludert 25 % mva. Full mva ville vært 250 kroner, men med 60 % grunnlagsprosent får du fradrag for 150 kroner. De resterende 100 kronene blir kostnadsført sammen med grunnlaget.
| Beløp | Kroner |
|---|---|
| Faktura inkludert mva | 1 250 |
| Grunnlag i mva-meldingen (beløp eksklusiv mva fra leverandøren) | 1 000 |
| Full mva (25 %) | 250 |
| Mva-fradrag (60 % av 250) | 150 |
| Kostnadsført i regnskapet (1 000 + 100) | 1 100 |
Grunnlaget i mva-meldingen er alltid leverandørens beløp eksklusiv mva. Det kostnadsførte beløpet blir høyere, fordi den delen av mva-en du ikke får fradrag for legges til kostnaden.
Slik finner du grunnlaget i mva-meldingen
Vil du se hvordan grunnlaget og fradraget er regnet ut, finner du det enkelt i mva-meldingen:
- Gå til Regnskap > Mva-melding i hovedmenyen.
- Velg ønsket termin.
- Klikk på beløpet i blått under «Grunnlag» for å åpne kontospesifikasjonen.
- Ønsker du hele oversikten som PDF, klikker du på «Last ned PDF-fil» og velger «Mva-spesifikasjon med posteringer».
Rapporten viser summene per post, og du ser posteringene som ligger bak hvert enkelt beløp.
Ofte stilte spørsmål
Hvorfor stemmer ikke kostnaden i regnskapet med grunnlaget i mva-meldingen?
Det er slik forholdsmessig mva skal fungere. Grunnlaget i mva-meldingen er leverandørens beløp eksklusiv mva, mens differansen mellom fullt og forholdsmessig fradrag kostnadsføres. Derfor blir kostnaden høyere enn grunnlaget.
Hva betyr grunnlagsprosenten?
Grunnlagsprosenten styrer hvor stor andel av den inngående avgiften du får fradrag for. Setter du 60 %, får du fradrag for 60 % av mva-beløpet på bilagene du fører med denne mva-koden.
Kan jeg opprette flere forholdsmessige mva-koder?
Ja, du legger til så mange rader du trenger under «Forholdsmessig mva». Gi hver kode et unikt nummer, slik at du enkelt kjenner dem igjen når du fører bilag.
Hvilken grunnlagsprosent skal selskapet mitt bruke?
Fordelingen avhenger av hvordan selskapet ditt bruker anskaffelsene. Tripletex kan ikke gi svar om regnskapsføringen i ditt selskap, så ta kontakt med regnskapsføreren eller rådgiveren din for å finne riktig prosent.
Tips!
Sjekk at mva-koden er aktivert før du fører bilaget. Les mer om hvordan du aktiverer mva-koder her.